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2019第一炸雷:白馬股康得新一夜被ST,11萬股民無眠

2019年A股的第一顆雷,來得如此猝不及防。

曾經的千億大白馬,直接加入ST軍團。

上市公司康得新1月21日晚間公告,因主要銀行賬號被凍結,公司股票觸發其他風險警示情形。

自2019年1月23日開市起,公司股票交易實施其他風險警示。簡稱由“康得新”變更為“ST康得新”,代碼仍為“002450”,日漲跌幅限制為5%。

康得新:明日停牌

23日起復牌變更為ST康得新

康得新晚間公告:

一、因主要銀行賬號被凍結,公司股票觸發其他風險警示情形。自2019年1月23日開市起,公司股票交易實施其他風險警示。簡稱由“康得新”變更為“ST康得新”,代碼仍為“002450”,日漲跌幅限制為5%;

二、公司股票(股票簡稱:ST康得新,股票代碼:002450)自2019年1月22日上午開市起停牌一天,于2019年1月23日開市起復牌。

其中,康得新經銀行通知存在22個銀行賬戶被凍結的情況,其中5個屬于主要賬號。目前公司未收到司法機關對應的函件,暫未獲取相關細節,具體如下:

康得新稱,深圳證券交易所有權對公司股票交易實行“其他風險警示”,尚不排除后續公司其他賬號或資產被凍結的情況發生。

另外被ST對公司的影響如下:

1、2018年度第一、二期超短期融資券已實質違約,出現部分債權人凍結公司銀行賬戶情況。公司將通過降低風險因素逐步恢復授信規模及加速應收賬款回款來紓解暫時性流動資金緊張,并計劃近期予以兌付。

2、公司管理層將根據國家相關法律法規,積極協調,妥善處理銀行賬號凍結事項,與法院、申請人協商,爭取早日解除被凍結賬戶并恢復正常狀態。

3、公司將積極與相關債權人、法院、銀行等加強溝通,維護公司的合法權益和正常經營,減輕因債務違約對公司、債權人和投資者造成的損失,爭取盡早撤銷其他風險警示。

上市公司康得新為何變得如此狼狽?這家曾經被稱為新材料行業的龍頭,其年報顯示公司主要客戶都是寶馬、蘋果、三星、奔馳、五糧液等國內外巨頭。自2010年上市以來,業績突飛猛進,股價步步高升,受到一眾機構的青睞。

究竟發生了什么奇葩事?一夜之間被ST。基金君為你梳理一下。

手握百億現金卻還不起15億的債

1月15日晚,曾被譽為“新材料白馬股”的康得新發公告,去年四季度以來,公司資金周轉出現暫時性困難。2018年度第一期超短期融資券(18康得新SCP001)未按期兌付本息,已構成實質性違約。

這筆債券發行總額10億元,本息合計10.4億元,上海新世紀對其主體評級為BBB。值得注意的是,在公司風險提示公告發布前,新世紀評級宣布,將康得新的主體信用等級由AA級下調至BBB級,并將公司列入負面觀察名單。

該公司的另一筆債券——2018 年度第二期超短期融資券(債券簡稱:18 康得新SCP002)——將于2019年1月21日兌付,發行總額5億元,本息合計5.2億元。

1月21日晚間公告,康得新“18康得新SCP002”未按期償付本息構成實質性違約。

令人匪夷所思的是,2018三季度末時康得新的流動資產負債表上幾乎“窮得只剩下錢了”。

公司資產負債表顯示,截至2018年9月底,公司資產負債率45.46%,截至2018年9月底賬上現金余額150億,理財資金27.9億。據2018年半年報,公司銀行存款160億,其中受限制的資金8.8億。

現金充足的同時,康得新還背負高額債務:截至2018年9月底,公司負債總額167億元,其中帶息債務總額107億元。從期限來看,流動負債121億元,長期負債46億元。

單純從現金與負債的匹配來看,賬面現金足夠償還上述債務,康得新寧愿支付金融機構更高的利息或者以違約為代價,也不愿意將現金用于償還債務。

另一方面,如此高額的現金也降低了公司資金運用的效率,一位資深財務人士表示,“康得新無論是2017年末,還是今年三季度末的賬面現金余額,并不一定真實可靠,上市公司完全可以通過各種渠道和方式調整期末現金余額。”目前尚不清楚這一反常現象為何沒有吸引審計機構的關注。

康得新半夜公告

承認大股東挪用了上市公司資金

1月18日,康得新對外發聲,披露了深交所1月16日下發的問詢函,并在上海清算所披露財產被法院查封、于1月23日召開中期票據持有人會議等公告。

深交所問詢函要求康得新就賬面貨幣資金150億元、子公司張家港康得新光電材料有限公司由政府指定平臺代收代付、是否存在財務造假等問題于1月18日前做出書面說明。

昨日(20日)深夜,康得新終于發公告,承認公司存在被大股東占用資金的情況。

康得新公告稱,公司及控股股東、實際控制人、持股5%以上股東自2018年10月被證監會立案調查以來,截止到目前均尚未收到監管部門的結論性意見或決定。

同時,在證券監管部門調查過程中,經公司自查,發現公司存在被大股東占用資金的情況。

控股股東頻頻質押

質押率高達99.45%

公開資料顯示,康得新的控股股東康得集團2018年以來一直深陷債務危機的傳言。

康得集團持有康得新8.51億股,占康得新上市公司總股本的24.05%。根據公開資料顯示,康得集團2018年一直在解除質押和質押股票之間循環操作,共計新增股票質押業務12筆。2018年12月27日,康得集團再次質押股份5800萬股,導致其質押率飆升至99.44%。

進入2019年,康得集團質押股票仍然未停。根據1月3日的最新公告,其持有的康得新8.5億股股份中質押股份為8.4億股,占其所持有公司股份的99.45%,占公司總股本的23.91%。

2018年11月7日,康得新曾發布公告,為紓解大股東高質押率困境,化解上市公司風險,康得集團與張家港市城市投資發展集團有限公司、東吳證券股份有限公司簽訂《戰略合作框架協議》。張家港城投及東吳證券作為戰略投資者,擬出資27億元通過承接債權的方式或法律法規允許的其他方式幫助大股東康得投資集團。

能夠反映康得集團流動性緊張的另外一個情況是,揚杰科技投資的新紀元開元57號單一資產管理計劃原定于2018年11月13日到期,贖回期截止日為2018年11月27日。但因為康得新股價大幅下跌,康得集團出現流動性危機,康得集團未能如期向信托計劃履行回購義務。

無論是質押比例極高,還是未能如期履行信托回購,上海新世紀評級認為,這對康得集團的外部融資產生了重大影響,同時可能加大上市公司康得新實際控股權的變動風險。

因此,2019年1月10日,上海新世紀評級將康得新的主體信用評級由AA下調至BBB級,同時將“17康得新MTN001”和“17康得新MTN002”的債項信用等級由AA下調至BBB級,并將公司及其發行的“17康得新MTN001”和“17康得新MTN002”列入負面觀察名單。

現在看來,康得集團不僅僅滿倉質押了上市公司康得新的股份,還挪用了上市公司的賬面資金,導致康得新無法支付10億元的短期債務。

市值崩盤700多億

在沒出事之前康得新的巔峰市值將近1000億,今日康得新股價下跌2.27%,收報6.03元/股,最新市值為214億,一年多就蒸發了700多億,股價跌去近80%,可謂慘不忍睹。

回到2015年8月,康得新董事長鐘玉在面對媒體采訪時曾拋出的豪言壯語:"市值要到3000億!”

11萬股民無眠

據公開資料,康得新復合材料集團股份有限公司成立于2001年8月,深圳中小板上市公司。作為一家材料高科技企業,已構建新材料、智能顯示、碳纖維三大核心主營業務,聚焦消費,交通,新興行業,新能源,醫療,智慧城市&智慧生活等六大核心市場。

康得新曾被認為是新材料行業的龍頭,其年報顯示公司主要客戶都是寶馬、蘋果、三星、奔馳、五糧液等國內外巨頭。

自2010年上市以來,業績突飛猛進,股價步步高升,曾漲幅近十倍,并在2017年創下歷史新高,成功躋身1000億市值公司之列。受到一眾機構的青睞。翻開康得新的股東榜,有證金也有匯金。

從白馬股一夜變成黑天鵝,這也把一大票散戶也坑慘了。

截至2018三季報,股東戶數超過11萬。

網友評論

150億現金背后的審計公司

前不久被證監會處罰

康得新賬面上150億的現金是怎么合理合法的記在財務報表上的?

根據公司2018年三季度報告,公司稱不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金。同樣,2018年半年報以及2017年年報顯示,康得新與控股股東之間也僅為零星小額關聯方資金往來。

公司年報審計師為瑞華會計師事務所。

據稱,瑞華屬于國內八大會計師事務所之一,根據中國注冊會計師協會2016年10月發布的業內百強榜,瑞華業務收入超過40.3億元,注冊會計師人數超過2500人,被稱“內資第一”

而前不久,證監會剛披露了對瑞華會計師事務所的行政處罰決定書。

瑞華所對華澤鈷鎳2013年度、2014年度財務報表審計過程中未勤勉盡責,出具了存在虛假記載的審計報告,受到了證監會的處罰。

據證監會對瑞華會計師事務所的行政處罰決定書,瑞華會計師事務所(以下簡稱瑞華所)是華澤鈷鎳2013年、2014年年度報告的審計機構,對上述兩年年度報告均出具了標準無保留的審計意見,并收取華澤鈷鎳年度報告審計服務費用130萬元。

然而,華澤鈷鎳2013年、2014年年報存在虛假記載。

證監會查實,為掩蓋關聯方長期占用資金的事實,華澤鈷鎳搜集票據復印件,將無效票據入賬充當還款。

證監會認為,瑞華所對華澤鈷鎳2013年、2014年應收票據審計過程中,未對應收票據余額在審計基準日前后激增又劇減的重大異常情況保持必要的職業懷疑,未能及時識別財務報告的重大錯報風險。

此外,瑞華所未能實施有效程序對公司舞弊風險進行識別,未直接與公司治理層溝通關于治理層了解公司是否存在舞弊、治理層如何監督管理層對舞弊風險的識別和應對過程。未對詢證函回函的異常情況保持應有的關注、瑞華所實施的審計程序不足以獲取充分適當的審計證據。

就此,由于瑞華所在對華澤鈷鎳2013年度、2014年度財務報表審計時,未勤勉盡責,出具了標準無保留意見的審計報告,其出具的審計報告存在虛假記載。對上述行為直接負責的簽字注冊會計師為王曉江、劉少鋒、張富平。

證監會2018年12月29日決定,沒收瑞華所業務收入130萬元,并處以390萬元的罰款;對王曉江、劉少鋒、張富平給予警告,并分別處以10萬元的罰款。

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